갈거리사회적협동조합 결산 감사보고서

(2021년 상반기 종합결산 감사)

■감사개요

◯감사일시 : 2021년 8월 25일(수) 오후 10:30~12:00

◯감 사 자 : 감사 원광희, 감사 장동영

◯감사 기간 : 2021년 01월 01일 ~ 06월 30일

◯조합 참석자 : 김선기 사무국장, 윤숙향 활동가

◯감사방법 : 사업·회계 결산자료·증빙자료 검토, 담당자 면담

■감사의견

◯소액대출 관리 서류를 상환자와 미상환자로 구분·관리해 주시기 바랍니다. 상환 완료 조합원 서류는 별도로 철해 관리하고, 미상환자 서류는 회계 프로그램에 등재된 대출자 순서대로 정리해 집중 관리 바랍니다. 또한, 미상환자에 대해서는 주기적으로 상환을 독려하고 이를 개인별 관리 대장에 기록해 주시기 바랍니다.

◯상반기 36,501,256원의 매출을 기록했습니다. 이는 목표대비 25% 수준으로 미흡하다고 할 수 있습니다. 교육과 컨설팅 등 계획한 매출처와 목표가 이뤄질 수 있도록 노력해 주실 것을 당부드립니다. 또한, 수익구조가 안정화 되도록 지속적인 노력과 고민을 부탁드립니다.

◯e- 나라 도움을 통해 교부·집행되는 국가 사업비(도시 재생 뉴딜 주민공모사업비 900만 원)에 대한 잔액증명 방법을 확인해 이에 근거한 회계 처리를 당부드립니다.

또한, 가계정은 통상 1년을 넘기지 않는 게 원칙이어서, 재무상태표에 있는 가수금 130만 원은 잡수익 등으로 처리하시기 바랍니다.

2021년 08월 25일

감사 원광희, 감사 장동영